IBS e CBS na sua nota fiscal: os campos novos

Antes de mudar a apuração, a reforma muda o documento. A nota passa a carregar grupos próprios para IBS e CBS, e é ali que a maior parte dos erros vai aparecer primeiro.

O que aparece de novo

Cada item da nota ganha a indicação dos dois tributos, com base de cálculo, alíquota e valor. E ganha também um campo que não existia antes com esse peso: a classificação da operação, que diz ao Fisco qual regra se aplica àquele item.

A diferença prática é que a regra deixou de ser deduzida do conjunto CFOP + CST + NCM e passou a ser declarada.

De onde sai cada informação

Repare que quase tudo vem de cadastro, não da digitação do pedido. Uma nota errada quase nunca é erro de quem emitiu — é cadastro que ninguém revisou.

O que mais rejeita

• Item sem classificação fiscal preenchida;
• destinatário marcado como consumidor final numa venda para empresa;
• alíquota informada fora da tabela vigente na data da emissão;
• produto com regime específico tratado como item comum.

A rejeição chega com código e descrição. Vale ler a descrição inteira: ela costuma apontar o campo exato, e a correção quase sempre é no cadastro, não na nota.

Como testar sem risco

Emita em homologação antes de qualquer virada de fase. A nota não tem valor fiscal, mas passa pela mesma validação — é a forma mais barata de descobrir o que está faltando.

Faça isso com pelo menos um item de cada tipo que você vende: produto comum, serviço, item com regime específico e devolução. Cada um exercita uma regra diferente.